Oletko jo tehnyt yrityksen rahoituslaskelman? Miksi se kannattaa tehdä?

Mitä hyötyä rahoituslaskelmasta on paitsi lainaneuvotteluissa, myös yrityksen jokapäiväisessä pyörittämisessä ja talouden suunnittelussa? Katso ohjeemme rahoituslaskelman tekemiseen.

Mainos

Mikä on rahoituslaskelma?

Rahoituslaskelma on kuvaus yrityksen taloudellisesta tilanteesta, ja se kertoo yrityksen rahavirroista. Se on raportti, joka kuvaa yrityksen rahoituksen tilannetta ja rahan liikkeitä kokonaisuudessaan tietyn aikavälin, useimmiten tilikauden, aikana. Rahoituslaskelma auttaa hahmottamaan yrityksen rahavirrat ja rahoitusrakenteen sekä niiden vaikutuksen yrityksen talouteen.

Näin teet yrityksen rahoituslaskelman

Yrityksen rahoituslaskelmasta selviää mistä yritykselle on tullut rahaa, sekä mihin rahaa on mennyt. Rahoituslaskelma koostuu kolmesta eri rahavirrasta: liiketoiminnan rahavirrasta (esim. mistä yritys tekee rahansa, mitä se laskuttaa asiakkailta ja mitkä ovat sen kulut kuten palkat ja tilavuokrat), investointien rahavirrasta (esim. mitä omistajat ovat sijoittaneet ja mitä hankintoja on tehty) ja rahoituksen rahavirrasta (esimerkiksi hankitut luotot ja luotonhoitokulut).

Nämä kolme rahavirtaa antavat rahan liikkeistä kokonaisvaltaista tietoa. Rahavarojen muutos tilikauden aikana lasketaan näiden kolmen rahavirran summana.

Liiketoiminnan rahavirta

Liiketoiminnan rahavirta kertoo paljonko yritys varsinaisesti tuottaa rahaa eli toisin sanoen kuinka kannattavaa yrityksen liiketoiminta on ja kuinka paljon yritys on tuottanut tulosta liiketoiminnallaan. Mikäli liiketoiminnan rahavirta on positiivinen, jää yrityksen käyttöön varoja, jotka se voi hyödyntää esimerkiksi investointien rahoittamiseen.

Lasketaan näin:

Yrityksen tuotot – pakolliset ja juoksevat kulut, hankinnat = liiketoiminnan rahavirta

Esim. 250 000 € – 180 000 € = 70 000 €

Investointien rahavirta

Investointien rahavirralla tarkoitetaan investointien hankintoihin sekä myynteihin ohjattuja rahavirtoja. Käytännössä investointien rahavirta kertoo, että paljon investointeihin on käytetty rahaa, sekä paljon aiempien investointien, kuten käytettyjen laitteiden tai koneiden, myynnistä on saatu tuloja.

Investointien rahavirta on monesti negatiivinen, etenkin kun kyse on pidemmälle tulevaisuuteen tehtävästä investoinnista. Investointien rahoittaminen vaatii yleensä ulkopuolista rahoitusta oman pääoman lisäksi.

Lasketaan näin:

Aiempien investointikohteiden myyntituotto – uudet hankinnat ja investoinnit = investointien rahavirta

Esim. 5 000 € – 40 000 € = -35 000 €

Rahoituksen rahavirta

Rahoituksen rahavirta kuvaa yrityksen rahoitusrakennetta. Se kertoo muutokset yrityksen omassa ja vieraassa pääomassa sekä sen, mistä kaikkialta yritys saa rahoitusta toiminnalleen. Rahoituksen rahavirta voi olla esimerkiksi lainojen ja luottojen nostoja, rahoitusmenoja, kuten lyhennyksiä tai osinkojen ja pääoman maksuja omistajille.

Lasketaan näin:

Rahoituksesta saadut varat (lainat, osakepääoman lisäykset, sijoitukset) – rahoitusmenot (lainojen lyhennykset, osingot) = rahoituksen rahavirta

Esim. 45 000 € – 10 000 € = 35 000 €

Kokonaisrahavirran laskeminen

Kokonaisrahavirta: Summaa liiketoiminnan rahavirta, investointien rahavirta ja rahoituksen rahavirta. Tämä antaa sinulle kokonaiskuvan yrityksen rahavirrasta valitulla ajanjaksolla.

Esim. 70 000 € - 35 000 € + 35 000 € = 70 000 €

Mitä hyötyä rahoituslaskelmasta on pk-yritykselle?

  • Paljastaa kassavirran ajoittaiset pulmat ja auttaa tunnistamaan tarpeen lyhytaikaiselle rahoitukselle.
  • Voidaan myös seurata, kuinka tehokkaasti yritys käyttää resurssejaan, ja arvioida esimerkiksi asiakkaiden maksuehtojen vaikutusta maksukykyyn.
  • Se tarjoaa myös syvällisempää tietoa rahoituksen rakenteesta ja auttaa optimoimaan rahoituskustannuksia.
  • Työkalu, kun yritys suunnittelee investointeja tai hakee kasvuun tarvittavaa pääomaa.
  • Hyvin laadittu rahoituslaskelma auttaa yritystä neuvottelemaan paremmista lainaehdoista ja hankkimaan rahoitusta kilpailukykyisillä ehdoilla.
  • Keskisuuret yritykset voivat käyttää rahoituslaskelmaa strategisemmin, esimerkiksi laajentumissuunnitelmien tueksi ja rahoitusneuvotteluissa.

Milloin rahoituslaskelmaa tarvitaan?

Rahoituslaskelmalla on erityisen suuri merkitys yritystä perustettaessa sekä investointien suunnittelussa ja rahoituksessa. Laskelma auttaa hahmottamaan, kuinka paljon ulkopuolista rahoitusta investoinnin tai hankkeen toteuttamiseen todellisuudessa tarvitaan.

  • Rahoituksen hankkiminen: Kun yritys hakee lainaa tai muuta rahoitusta, pankit ja muut rahoittajat vaativat usein nähdä rahoituslaskelman. Tämä auttaa heitä arvioimaan yrityksen taloudellista tilaa ja kykyä maksaa laina takaisin.
  • Investointien suunnittelu: Yritys saattaa tarvita rahoituslaskelmaa arvioidakseen, kuinka paljon rahaa se voi osoittaa uusiin investointeihin, kuten laitteisiin, teknologiaan tai laajentumiseen.
  • Budjetointi ja taloudellinen suunnittelu: Rahoituslaskelma auttaa yrityksen johtoa ymmärtämään, miten rahavirrat liikkuvat yrityksessä, mikä puolestaan auttaa heitä tekemään parempia päätöksiä tulevaisuuden budjeteista ja taloudellisista tavoitteista.
  • Liiketoiminnan seuranta ja arviointi: Rahoituslaskelma tarjoaa katsauksen yrityksen taloudelliseen suorituskykyyn, auttaen johtoa seuraamaan tavoitteiden toteutumista ja tunnistamaan mahdollisia taloudellisia ongelmia ajoissa.
  • Yrityskaupat ja -järjestelyt: Yrityskauppojen yhteydessä rahoituslaskelmaa käytetään arvioimaan ostettavan yrityksen taloudellista tilaa. Se antaa ostajalle tietoa siitä, kuinka hyvin yritys on hallinnut rahoitusasemaansa.
  • Yrityksen arvon määrittäminen: Jos yrityksen omistajat harkitsevat yrityksen myyntiä tai osakkuuden myyntiä, rahoituslaskelma auttaa määrittämään yrityksen arvon perustuen sen rahavirtoihin ja taloudelliseen terveyteen.

Kotimainen Siltaraha tarjoaa rahoitusta yrityksille erilaisiin investointeihin ja kasvuun. Myös tähän rahoitukseen kannattaa tehdä rahoituslaskelma. Siltarahalle on myönnetty Avainlippu merkiksi suomalaisesta palvelusta.

Käytännön vinkkejä

Tässä on askel askeleelta ohjeet, miten voit luoda rahoituslaskelman:

Valmistelu ja tiedonkeruu

Kerää taloustiedot: Sinun tulee koota kaikki tarvittavat taloustiedot, kuten myyntitulot, ostot, maksut ja muut rahavirrat.

Valitse aikaväli: Yleensä rahoituslaskelma tehdään tilikaudelta, mutta voit valita myös lyhyemmän tai pidemmän ajanjakson riippuen tarpeesta.

Liiketoiminnan rahavirran laskeminen

Tulot: Laske kaikki liiketoiminnasta saadut tulot, kuten myyntitulot, palveluiden tuotot ja muut toiminnan tuottamat rahat.

Menot: Vähennä tulosta kaikki liiketoiminnan kulut, kuten raaka-aineiden hankinta, palkat, vuokrat ja muut operatiiviset kulut.

Nettoliiketoiminnan rahavirta: Ero tulon ja menon välillä kertoo liiketoiminnan nettovahdin.

Investointien rahavirran laskeminen

Investointimenot: Kirjaa kaikki rahat, jotka on käytetty investointeihin, kuten laitteiden ja koneiden hankintaan tai kiinteistöinvestointeihin.

Investointituloja: Lisää rahat, jotka on saatu esimerkiksi vanhojen laitteiden myynnistä tai muista investoinneista saaduista tuloista.

Nettoinvestointien rahavirta: Lasketaan vähentämällä investointimenot investointituloista.

Rahoituksen rahavirran laskeminen

Rahoitustulot: Laske kaikki rahoituksesta saadut varat, kuten lainat, osakepääoman lisäykset ja muut sijoitukset yritykseen.

Rahoitusmenot: Kirjaa maksut, jotka liittyvät rahoitukseen, kuten lainojen lyhennykset, osingot ja muut pääoman ehdot mukaiset maksut.

Nettorahoituksen rahavirta: Lasketaan vähentämällä rahoitusmenot rahoitustuloista.

Kokonaisrahavirran laskeminen

Kokonaisrahavirta: Summaa nettoliiketoiminnan rahavirta, nettoinvestointien rahavirta ja nettorahoituksen rahavirta. Tämä antaa sinulle kokonaiskuvan yrityksen rahavirrasta valitulla ajanjaksolla.

Analyysi ja tulkinta

Tarkastele laskelman tuloksia ja mieti, mitä ne kertovat yrityksen taloudellisesta tilanteesta. Onko yritys kannattava? Riittääkö rahavirta investointien ja lainojen kattamiseen?

Raportointi

Muotoile tiedot selkeäksi rahoituslaskelmaksi, jota voidaan käyttää sisäisesti päätöksenteossa tai esittää sijoittajille ja rahoittajille.

Rahoituslaskelman tekeminen voi tuntua aluksi monimutkaiselta, mutta käytännön kokemuksen myötä siitä tulee helpompaa. On myös suositeltavaa käyttää kirjanpito-ohjelmistoja tai taloushallinnon ammattilaisen apua, jos kaipaat tarkempaa ohjeistusta tai varmistusta laskelman oikeellisuudesta.

Siltarahan yritysluotto yrityksen rahoitustarpeisiin

Siltaraha tarjoaa yrityksille yritysrahoitusta helposti ja nopeasti. Sen avulla voi ratkaista kassanhallinnan haasteita. Siltarahan yrityslaina on helppo kirjata mukaan rahoituslaskemaan, sillä näet lainanhoidon kustannukset läpinäkyvästi esimerkiksi kuukausitasolla.

Laske luottokustannukset tarvitsemallesi summalle ja laina-ajalle. Täytä hakemus ja saat päätöksen nopeasti.